Налоги на зарплату EMTA в 2026 году: прямой разбор для B2B-клиентов

Когда клиент спрашивает «почему нельзя просто платить работнику X евро в час и выставлять счёт на ту же сумму?», ответ всегда один: налоговая структура Эстонии добавляет к брутто-зарплате существенную долю обязательных платежей со стороны работодателя, и они не являются ни опциональными, ни предметом переговоров.

Социальный налог — 33% от брутто-зарплаты

Крупнейший компонент — социальный налог, который работодатель платит сверх брутто-зарплаты, а не из неё. Ставка составляет 33%, и он финансирует государственную пенсионную систему и систему медицинского страхования. Для каждого работника должен быть обеспечен минимальный ежемесячный платёж по социальному налогу, даже если его фактическая брутто-зарплата ниже этого порога — это особенно важно для коротких, частичных смен.

Страхование от безработицы

Помимо социального налога, работодатель платит взнос страхования от безработицы в размере 0,8% от брутто-зарплаты. Из зарплаты самого работника дополнительно удерживается 1,6% — но это уже часть расчёта брутто-нетто на стороне работника, а не дополнительные расходы работодателя.

Подоходный налог

Из брутто-зарплаты работника удерживается подоходный налог, ставка которого с 2025 года составляет 22%. Это также расходы работника, а не работодателя — они отражаются в расчёте чистой зарплаты, а не в сумме, которую оплачивает работодатель.

Пример: что на самом деле означает одна ставка в час

Предположим, брутто-ставка складского работника — 9 евро в час. Реальные расходы работодателя складываются так:

• Брутто-зарплата: €9.00 — то, что отражается в расчётном листе работника до вычетов.
• + Социальный налог (33%): €2.97 — дополнительные расходы работодателя в пользу государства.
• + Доля работодателя в страховании от безработицы (0,8%): €0.07.
• = Реальная стоимость часа для работодателя без учёта наценки агентства: примерно €12.04.

Чистая сумма, которую получает на руки сам работник, ещё ниже, поскольку из неё удерживаются подоходный налог и доля работника в страховании от безработицы — но это уменьшает долю самого работника, а не увеличивает расходы работодателя.

Где появляется маржа UnitedStaff

Наш калькулятор цен добавляет к этой базовой стоимости прозрачный резерв отпускных (9%, для покрытия законодательно предусмотренных отпускных) и нашу собственную комиссию 15%, которая покрывает подбор, администрирование TÖR/MTR и систему гарантии резервного работника. В сумме это около 57% наценки сверх брутто-зарплаты — смотрите точную разбивку в реальном времени на странице Цены.

← Назад в блог